Среднесуточный баланс является общим метод учета что рассчитывает начисления процентов учитывая остаток средств, вложенных или причитающихся в конце каждого дня расчетный период , А не баланс, инвестированный или причитающийся к концу недели, месяца или года.
Ключевые моменты
- Процентные платежи рассчитываются с использованием общей суммы, причитающейся в конце каждого дня.
- Среднесуточный остаток зачисляется на счет клиента со дня, когда компания-эмитент кредитной карты получает платеж.
- Процентные начисления с использованием метода среднего ежедневного баланса должны быть ниже, чем предыдущий метод баланса, и выше, чем менее распространенный метод скорректированного баланса.
TILA позволяет рассчитывать проценты по остаткам на кредитных картах различными способами. Наиболее распространенные методы:
- Метод среднего ежедневного баланса: для расчета финансовых расходов используется баланс на каждый день цикла выставления счетов, а не средний остаток на протяжении всего цикла выставления счетов.
- Предыдущий метод баланса : Процентные платежи основаны на сумме задолженности в конце начального платежного цикла.
- Метод скорректированного баланса : Основывает финансовые расходы на суммах, причитающихся в конце текущего платежного цикла после проводки кредитов и платежей.
Инвестор должен понимать, как выбор организации методов бухгалтерского учета, используемых для расчета процентов, влияет на сумму процентов, депонированных на его или ее счет.
Среднесуточный остаток составляет остаток каждого дня для платежный цикл и делится на общее количество дней в биллинговом цикле. Затем остаток умножается на месячную процентную ставку для оценки финансовых расходов клиента. При делении APR держателя карты на 12 рассчитывается ежемесячная процентная ставка.
Среднесуточный остаток зачисляется на счет клиента со дня, когда компания-эмитент кредитной карты получает платеж. Чтобы оценить причитающийся остаток, эмитент кредитной карты суммирует начальный остаток за каждый день в расчетном периоде и вычитает любые платежи по мере их поступления и любые кредиты, внесенные на счет клиента в этот день.
Денежные авансы обычно включаются в среднесуточный баланс. Общая сумма остатка может меняться ежедневно из-за платежей и покупок.
Кредитная карта имеет ежемесячную процентную ставку 1,5 процента, а предыдущий остаток составляет 500 долларов. На 15-й день платежного цикла компания, выпускающая кредитные карты, получает и кредитует платеж клиента в размере 300 долларов США. На 18-й день покупатель совершает покупку на 100 долларов.
Средний дневной баланс составляет (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7000 + 3200) / 30 = 340 долларов США. Чем больше платеж, который платит клиент, и чем раньше в платежном цикле клиент делает платеж, тем ниже оцениваются финансовые расходы.
Процентные начисления с использованием метода среднего ежедневного баланса должны быть ниже, чем предыдущий метод сальдо, который начисляет проценты на основе суммы задолженности, перенесенной из предыдущего цикла выставления счетов в новый цикл выставления счетов. С другой стороны, метод среднесуточного баланса, вероятно, повлечет за собой более высокие процентные платежи, чем метод скорректированного баланса, поскольку последний основывает финансовые расходы на конечном счете периода.
Эмитенты карт используют метод скорректированного баланса гораздо реже, чем метод среднего дневного баланса или метод предыдущего баланса.
Некоторые кредитные компании ранее использовали биллинг с двойным циклом метод оценки среднесуточного баланса клиента за последние два биллинговых цикла.
Двойной цикл выставления счетов может добавить значительную сумму начисления процентов с клиентов, чей средний баланс сильно меняется от месяца к месяцу. Закон о кредитной карте 2009 года запрещен биллинг с двойным циклом по кредитным картам.
