Дата закрытия реестра и Экс-дивидендная дата по каким-либо акциям, являются двумя важными датами при их покупке и отчетности. Эти даты определяют, кто из акционеров и когда будет получать дивиденды.
Компании используют дивиденды для распределения прибыли между акционерами, и могут выплачивать дивиденды разными способами, включая дивиденды в денежной форме, дивиденды в форме акций, или имущественные дивиденды. Дивиденды в денежной форме являются наиболее распространенным типом распределения, и обычно передаются акционерам в виде чека или перечисления на личный счет. Дивиденды в форме акций выплачиваются акциями компании.
- Дата закрытия реестра устанавливается советом директоров компании и означает дату, до наступления которой инвесторы должны быть внесены в учетные регистры компании, что даст им право на получения дивиденда по акциям.
- Экс-дивидендная дата регламентируется биржевыми правилами и обычно устанавливается одним рабочим днем ранее даты закрытия реестра.
- Если продажа акций не завершена до экс-дивидендной даты, то дивиденд по данной акции получит ее зарегистрированный продавец.
Дата закрытия реестра
Дата закрытия реестра – это граница, используемая для определения того, кто из держателей акций имеет право на получение дивиденда. Дата закрытия реестра устанавливается советом директоров компании. Используя дату закрытия реестра, совет директоров может также определить кто будет получать отчеты по акциям и другую финансовыю информацию в отношении сделанной инвестиции.
Дата экс-дивидендов
Экс-дивидендная дата (или экс-дата) регламентируется биржевыми правилами и обычно устанавливается одним рабочим днем ранее даты закрытия реестра. Чтобы иметь право на получение дивидендной выплаты в установленную дату выплаты, инвестор должен завершить свою покупку акций до экс-дивидендной даты. Если продажа акций не завершена до экс-дивидендной даты, то дивиденд по данной акции получит ее зарегистрированный продавец.
Например, 2 апреля компания XYZ объявляет дивиденд для держателей акций, зарегистрированных на дату 30 мая. Это означает, что дата закрытия реестра установлена на 30 мая. Экс-дивидендная дата в этом случае, по общему правилу будет двумя днями ранее, или 28 мая. Если инвестор или трейдер не будет иметь в собственности акций XYZ до окончания дневных торгов 28 мая, он не получит право на получение дивиденда.
Что говорят эксперты:
Законодательство дает вполне конкретное определение: экс-дивидендная дата наступает одним днем ранее даты закрытия реестра. Поэтому, если вы хотите получить дивиденд, вы должны получить право собственности на акции одним днем ранее экс-дивидендной даты.
Многие люди используют выражение “продажа экс”, которое означает, что время для получения права на дивиденд уже прошло. Если акции “продаются экс”, это означает, что вы можете их купить, но не сможете получить дивиденд за данный текущий период. Когда акции продаются экс, иногда цена на них снижается (предположительно на сумму дивиденда) после наступления экс-дивидендной даты.
Brandon Opre, CFP; TrustTree Financial, Fort Lauderdale, FL