TargetBank
  • Дивиденды
  • Показатели
  • Сигналы
  • Трейдинг
  • Half-day Tour
No Result
View All Result
TargetBank
  • Дивиденды
  • Показатели
  • Сигналы
  • Трейдинг
  • Half-day Tour
No Result
View All Result
TargetBank
No Result
View All Result
Home Дивиденды

Выплачивают ли паевые инвестиционные фонды дивиденды или проценты?

Павел Абрамов by Павел Абрамов
14.08.2021
in Дивиденды
0

В зависимости от типа инвестиций, входящих в портфель, взаимные фонды могут выплачивать дивиденды, проценты, или и то и другое.

Типы паевых инвестиционных фондов

Существует четыре основных типа взаимных фондов, которые различаются по своим инвестиционным целям. Акционерные фонды инвестируют только в акции, обращающиеся на фондовом рынке. Если по каким-либо из этих акций выплачиваются дивиденды, взаимный фонд также выплачивает дивиденды.

Подобным образом, облигационные фонды инвестируют только в облигации компаний и государства. По большинству облигаций ежегодно выплачивается гарантированный размер процентов, называемый купонным доходом. И так как по облигациям выплачиваются проценты, облигационные фонды также выплачивают проценты.

Сбалансированные фонды инвестируют в акции и облигации. Таким образом, сбалансированные фонды почти гарантированно выплачивают проценты, а также могут выплачивать дивиденды, в зависимости от наличия в портфеле конкретных акций.

Фонды денежного рынка считаются наиболее стабильным типом взаимных фондов и инвестируют только в очень краткосрочные долговые инструменты, как например муниципальные облигации. Фонды денежного рынка также выплачивают проценты, хотя их размер обычно меньше, чем у фондов других типов.

Почему паевые инвестиционные фонды выплачивают дивиденды и проценты?

Для исключения необходимости оплаты налога на инвестиционный доход, взаимные фонды должны распределять между акционерами практически все свои доходы. То есть, если по акции или облигации в составе портфеля фонда выплачивается дивиденд или процент, эта сумма должна быть распределена между акционерами фонда, чтобы фонд не должен был включать ее в свои доходы. Индивидуальные акционеры затем декларируют этот инвестиционный доход в своих годовых налоговых декларациях о доходах. То же справедливо в случае, если фонд получает прибыль от продажи актива, называемую доходом от прироста капитала.

Сроки произведения фондом распределения, включая выплаты дивидендов и процентов, определяются самостоятельно каждым отдельным фондом и могут варьироваться в широких пределах. Обычно, фонды получающие дивиденды или проценты, должны производить распределения своим акционерам минимум один раз в год.

Распределения, производимые взаимными фондами, классифицируются в соответствии с типом и характером распределения. То есть, взаимные фонды могут выплачивать проценты, дивиденды, и/или сумму прироста капитала посредством распределений, что будет определять размер налога, который вы должны будете уплатить.

Например, облигационный фонд обычно выплачивает проценты, но также и сумму прироста капитала в случае продажи облигаций. Сбалансированный фонд имеет в портфеле как акции, так и облигации, и поэтому вы можете получать все три типа распределений.
Причина этого в том, что взаимный фонд попросту передает своим акционерам свой доход по ценным бумагам для избегания двойного налогообложения (сначала на уровне фонда, и затем у акционеров). Если ваши инвестиции вложены в личный пенсионный вклад (IRA), или другой вид пенсионного вклада, налоговые последствия неважны, так как в этом случае имеют место отложенные налоговые обязательства.

Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX

Previous Post

3 акции за 5 долларов, которые выплачивают дивиденды

Next Post

Кто и как объявляет дивиденды? 

Next Post

Кто и как объявляет дивиденды? 

Другие статьи

Прибыль

23.03.2023

Центральный банк

23.03.2023

Банкротство

22.03.2023

Фондовый рынок

22.03.2023

Резервный фонд

22.03.2023

Краткосрочные инвестиции

22.03.2023
  • О нас
  • Контакты
  • Политика конфиденциальности
  • Пользовательское соглашение
  • Карта сайта

© 2022 TargetBank

No Result
View All Result
  • Дивиденды
  • Показатели
  • Сигналы
  • Трейдинг
  • Half-day Tour

© 2022 TargetBank