Индивидуальный пенсионный счет (IRA)

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) – это инвестиционный инструмент с налоговыми льготами, который люди используют для выделения средств на пенсионные накопления. Начиная с 2020 года существует несколько типов IRA: традиционные IRA, Roth IRA, SEP IRA и ПРОСТО IRA.

Ключевые моменты

• IRAs – это выгодные налоговые инструменты инвестирования для частных лиц, предназначенные для пенсионных накоплений.
• В зависимости от статуса занятости лица, IRA могут быть разных типов и иметь разные налоговые обязательства.
• Если вы снимаете деньги с IRA в возрасте до 59½ лет, вы, как правило, должны быть оштрафованы за досрочное снятие в размере 10%.
• Существуют ограничения по доходу для взносов в IRA Рот и отчисления взносов в традиционные IRA.
• Правила, касающиеся максимальных взносов и лимитов дохода для IRA, меняются каждый год.

Так как же работает IRA? Инвестиции в IRA могут охватывать целый ряд финансовых продуктов, включая акции, облигации, ETF и взаимные фонды. Самонаправленная ИРА может быть традиционной ИРА или Рот Ира , Самостоятельные IRA позволяют инвесторам принимать все решения и дают им доступ к более широкому выбору инвестиций, включая недвижимость, частные размещения и налоговые залоги.

Индивидуальные налогоплательщики создают традиционные и Ротские IRA, а владельцы малого бизнеса и индивидуальные предприниматели создают SEP и ПРОСТО IRA. IRA должна быть открыта в учреждении, которое получило одобрение Службы внутренних доходов (IRS), чтобы предложить эти счета. Выбор включает банки, брокерские компании, федеральные страховые кредитные союзы и ассоциации сбережений и займов. Большинство индивидуальных инвесторов открыты ИРА с брокерами ,

Обратите внимание, что вы можете внести свой вклад в IRA только с заработанный доход, соответствующий правилам IRA , Доход от инвестиций, пособий по социальному обеспечению или пособия на ребенка не считается заработанным доходом.

Поскольку IRA предназначены для пенсионных накоплений, обычно штраф за досрочное снятие 10% если вы берете деньги до 59½ лет. В зависимости от того, какой у вас тип IRA, вам также может потребоваться уплатить подоходный налог при досрочном выходе.

Как отмечалось выше, существует четыре основных типа учетных записей IRA:

В большинстве случаев взносы в традиционные IRA не облагаются налогом. Если кто-то вкладывает 6000 долларов в IRA, налогооблагаемый доход этого лица уменьшается на сумму вклада. Однако, когда этот человек снимает деньги со счета во время выхода на пенсию, эти изъятия облагаются налогом по их обычной ставке подоходного налога. По состоянию на 2020 год ежегодные индивидуальные взносы в традиционные ИРА не могут превышать 6000 долл. США в большинстве случаев. Если вам 50 лет или больше, вы можете вносить до 7000 долларов в год, используя уплачиваемые взносы ,

Для 2020 IRS оставил пределы вклада IRA неизменными. Однако они изменил диапазон постепенного сокращения доходов для удержания взносов в традиционную IRA для инвесторов с пенсионными планами на работе. Диапазон поэтапного отказа изменился с 103 000–123 000 долл. США до 104 000–124 000 долл. США для супружеских пар и от 64 000–74 000 долл. США до 65 000–75 000 долл. США для одиноких.

Ваш доход и наличие у вас пенсионного плана на работе влияют на то, какие типы IRA вы можете открыть, и будут ли ваши взносы облагаемыми налогом.

Несколько ключевых факторов определяют, можете ли вы вычесть свои традиционные взносы IRA. Предположим, что вы являетесь одним лицом или подаете заявление в качестве главы домохозяйства и у вас есть пенсионный план, такой как 401 (к) или 403 (б), доступны на работе. Тогда ваши традиционные взносы IRA полностью вычитаются, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составлял 64 000 долл. США или менее в 2019 году. Если вы состоите в браке вместе, ограничение составляет 103 000 долл. США или меньше. Если вы зарабатываете больше, вы начинаете терять отчисления. Используйте эту таблицу, чтобы выяснить, где вы подходите:

Начиная с 72 лет, владельцы традиционных IRA должны начать принимать требуемые минимальные распределения (RMD), которые основаны на размере их счета и продолжительности жизни. Невыполнение этого требования может привести к налоговому штрафу в размере 50% от суммы требуемого распределения. В 2019 году Подготовка каждого сообщества к выходу на пенсию в 2019 году (SECURE) увеличил возрастное требование для получения RMD с 70½ до 72. Он также устранил возрастной предел, когда человек может внести свой вклад в IRA, который был 70½. Человек любого возраста с заработанным доходом теперь может внести свой вклад в IRA.

Рот Ира взносы не облагаются налогом, но квалифицированные распределения не облагаются налогом. Вы вносите вклад в Roth IRA, используя доллары после уплаты налогов, но не облагаетесь налогами на инвестиционную прибыль. Когда вы выйдете на пенсию, вы можете снять средства со счета без взимания каких-либо налогов на прибыль. Рот IRA также не имеют RMD. Если вам не нужны деньги, вам не нужно снимать их со своего счета. Вы по-прежнему можете участвовать в программе Roth IRA, если у вас есть соответствующий заработанный доход, независимо от того, сколько вам лет.

Пределы вклада Рот IRA на 2019 и 2020 годы такие же, как для традиционных IRA. Максимальная сумма составляет 6000 долларов США для инвесторов в возрасте до 50 лет. Если вам 50 лет и старше, лимит возрастает до 7000 долларов США. Однако здесь есть одна загвоздка. Есть ограничения по доходу за вклад в Рот ИРА.

По состоянию на 2019 год налоговые декларации, которые состоят в браке и подают совместные документы, могут вносить вклад до годового лимита взносов, если их совокупный MAGI составляет менее 193 000 долларов США. Число тех, кто подает заявление как одинокий или глава семьи, составляет 122 000 долларов. Полная предельная сумма взносов для подачи заявок супружеских пар в 2020 году возрастает до 196 000 долларов, а для одиноких – до 124 000 долларов. Подробности ниже:

Частные предприниматели, такие как независимые подрядчики, фрилансеры и владельцы малого бизнеса, могут создавать SEP IRAs , SEP акроним расшифровывается как упрощенная пенсия для сотрудников. SEP IRA придерживается тех же правил налогообложения для снятия средств, что и традиционная IRA. В 2019 году взносы SEP IRA ограничиваются 25% компенсации или 56 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше, а в 2020 году этот предел возрастает до 57 000 долларов США.

Владельцы бизнеса, которые создали SEP IRA для своих сотрудников, могут вычесть взносы. Тем не менее, сотрудники компании не имеют права вносить вклад в свои счета, и IRS облагает их снятие со счетов как доход.

ПРОСТАЯ ИРА также предназначен для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей. SIMPLE акроним расшифровывается как «план соответствия сбережений сотрудникам». Он также следует тем же правилам налогообложения для снятия средств, что и традиционный IRA. В отличие от SEP IRA, ПРОСТЫЕ IRA позволяют сотрудникам делать взносы на свои счета, а работодатель также обязан вносить взносы. Все взносы не облагаются налогом, что потенциально толкает бизнес или работника к более низкой налоговой категории. Лимит взноса сотрудника SIMPLE IRA на 2019 год составляет 13 000 долл. США, при этом для вкладчиков в возрасте 50 лет и старше разрешено вносить взнос в размере 3000 долл. Лимит взноса возрастает до 13 500 долл. США в 2020 году, в то время как лимит наверстывания остается неизменным и составляет 3000 долл. США.

Используйте таблицу ниже, чтобы лучше понять, как работают разные IRA. Обратите внимание, что традиционные и Ротские ИРА требуют дохода от трудоустройства. Однако отдельные налогоплательщики могут самостоятельно открывать традиционные счета и счета Roth IRA. SEP IRA и ПРОСТО IRA требуют от вашего работодателя составления плана. Вы не можете установить SEP или ПРОСТО IRA для себя, если вы не работаете на себя.

[Note: To see the full chart, use the slider at the bottom to see the column at the far right.]