Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI)

Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) является важным показателем. Прежде всего, это определяет, можете ли вы внести свой вклад в Рот Ира и если вы можете вычесть взносы IRA. Это также влияет на ваше право на получение определенных налоговых льгот на образование и налоговых льгот. Кроме того, он устанавливает ваше право на получение дохода на основе федеральная система медицинской помощи неимущим и субсидированные планы медицинского страхования на рынке медицинского страхования.

Тем не менее, как бы ни был важен этот номер, вы не найдете его в своей налоговой декларации. Вам придется набрать несколько цифр, чтобы найти свой MAGI.

MAGI может быть определен как скорректированный валовой доход вашей семьи с любым необлагаемым налогом процентным доходом и некоторыми дополнительными вычетами. Служба внутренних доходов (IRS) использует MAGI, чтобы определить, имеете ли вы право на определенные налоговые льготы. В частности, MAGI определяет:

Например, вы можете внести свой вклад в традиционную IRA независимо от того, сколько денег вы заработаете. Тем не менее, вы не можете вычесть эти взносы при подаче налоговой декларации, если ваш MAGI превышает лимиты, установленные IRS, и у вас и / или вашего супруга есть пенсионный план на работе.

Ключевые моменты

• Ваша MAGI определяет, можете ли вы и сколько пожертвовать на участие в Roth IRA и можете ли вы вычесть свои традиционные взносы IRA.
• Чтобы рассчитать ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI), возьмите скорректированный валовой доход (AGI) и добавьте определенные вычеты.
• Это нормально для ваших AGI и MAGI, чтобы быть похожими.

Определение вашего MAGI – это трехэтапный процесс:

Ваш валовой доход включает все, что вы заработали в течение года от:

• Алименты
• Бизнес доход
• Прирост капитала
• дивиденды
• Интерес
• Фермерский доход
• Доход от аренды и роялти
• Пенсионный доход
• подсказки
• Заработная плата

Примечание: есть два сценария, в которых алименты не считаются валовым доходом. Во-первых, если ваше соглашение о разводе было выполнено после 2018 года. Во-вторых, если ваше соглашение о расторжении брака было выполнено до 2019 года, но позднее оно было изменено, чтобы прямо указать, что такие платежи не подлежат вычету для плательщика.

Ваш валовой доход отображается в строке 7b Форма 1040 .

Ваш скорректированный валовой доход (AGI) важен, потому что это общий налогооблагаемый доход, рассчитанный до учета детализированных или стандартных вычетов, льгот и кредитов. Он определяет, как можно использовать различные налоговые льготы и льготы. Например, AGI влияет на сумму денег, которую вы можете получить за детский налоговый кредит ,

Ваш скорректированный валовой доход равен вашему валовому доходу за вычетом определенных налоговых вычетов, в том числе:

• Некоторые бизнес-расходы для артистов, резервистов и государственных служащих на платной основе
• Расходы на обучение
• Половина любых налогов на самозанятость
• Медицинские страховые взносы (если вы работаете не по найму)
• Взносы на сберегательный счет здоровья (HSA)
• Расходы на переезд военнослужащих Вооруженных Сил, находящихся на действительной службе
• Штрафы за досрочное снятие сбережений
• Взносы в пенсионный план (включая взносы IRA и самостоятельно оплачиваемые пенсионные взносы)
• Проценты по студенческому кредиту
• Обучение и сборы

Вы можете сделать математику, чтобы выяснить свой AGI, или вы можете найти его онлайн 8b формы 1040.

Чтобы найти свой MAGI, возьмите AGI и добавьте обратно:

• Любые вычеты, которые вы взяли для взносов IRA и налогооблагаемых платежей социального обеспечения
• Любые вычеты, которые вы взяли за проценты по студенческому кредиту или за обучение
• Исключен иностранный доход
• Половина ваших налогов на самозанятость
• Процент от EE сберегательных облигаций, используемых для оплаты расходов на высшее образование
• Убытки от публично торгуемого партнерства
• Пассивный доход или убыток
• Квалифицированные расходы на обучение
• Арендные убытки
• Исключение для расходов на усыновление

Многие из этих выводов обычно не используются, поэтому ваши MAGI и AGI могут быть похожими или даже идентичными.

Чтобы внести свой вклад в Roth IRA, ваш MAGI должен быть ниже пределов, установленных IRS. Если вы находитесь в пределах порога дохода, фактическая сумма, которую вы можете внести также определяется вашим MAGI. Если ваш MAGI превышает допустимые пределы, ваш вклад будет прекращен.

Вот пределы дохода Roth IRA на 2019 год:

Вот краткое изложение традиционных ограничений доходов IRA на 2020 год:

Обратите внимание, что если вы вносите больше, чем вам разрешено Вы должны удалить лишние вклады. В противном случае вам грозит налоговое наказание. Избыточные взносы облагаются налогом по ставке 6% в год до тех пор, пока избыточная сумма остается в вашем IRA.

Ваше MAGI и наличие у вас и вашего супруга пенсионных планов на работе определяют, сможете ли вы вычесть традиционные взносы IRA. Если ни один из супругов не покрывается планом на работе, вы можете принять полное удержание вплоть до суммы вашего предельного взноса. Однако, если у одного из супругов есть план на работе, ваш вычет может быть ограничен.

Вот краткое изложение традиционных пределов дохода IRA на 2019 год:

Вот краткое изложение традиционных ограничений доходов IRA на 2020 год:

Налоговые законы сложны и периодически меняются. Если вам нужна помощь в определении вашего MAGI, или если у вас есть какие-либо вопросы относительно вклада и пределов дохода IRA, обратитесь к доверенному налоговому специалисту.