Денежный поток – это движение денежных средств внутри предприятия или между предприятиями и другими сторонами за определенный период времени. Он может быть положительным или отрицательным, в зависимости от того, получает предприятие больше денег, чем тратит, или наоборот.
Денежный поток является важным показателем для оценки финансовой устойчивости предприятия. Положительный денежный поток позволяет предприятию инвестировать в развитие бизнеса, выплачивать дивиденды и снижать долги. Отрицательный денежный поток, напротив, может привести к задолженностям и финансовым проблемам.
Денежный поток может быть разбит на три основных типа: операционный, инвестиционный и финансовый.
- Операционный денежный поток отражает движение денежных средств, связанных с основной деятельностью предприятия.
- Инвестиционный денежный поток связан с приобретением и продажей активов, таких как оборудование, недвижимость и другие инвестиции.
- Финансовый денежный поток отражает движение денежных средств, связанных с выплатой долгов и привлечением новых капиталовложений.