Форма W-9 – это налоговая форма Службы внутренних доходов (IRS), которая используется для подтверждения имени, адреса и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) для работы или других приносящих доход целей. Подтверждение может быть запрошено либо для лица, определенного как гражданин США, либо для лица, определенного как иностранец-резидент ,
Форма W-9 также называется Запросом идентификационного номера налогоплательщика и формой сертификации.
Ключевые моменты
- W-9 является официальной формой, предоставленной IRS для работодателей или других организаций для проверки имени, адреса и налогового идентификационного номера физического лица, получающего доход.
- Информация, взятая из формы W-9, часто используется для формирования налоговой формы 1099, которая требуется для целей подачи налога на прибыль.
- Информация, собранная предприятием в форме W-9, не может быть раскрыта для каких-либо других целей в соответствии со строгими правилами конфиденциальности.
Форма W-9 представляет собой официальный письменный запрос только для информации и используется исключительно с целью подтверждения идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Работодатель или другое юридическое лицо, которое должно подать информационный документ в IRS, такой как Форма 1099, должно получить ваше правильное ИНН, чтобы сообщить о любых доходах или убытках, которые могут повлиять на вашу федеральную налоговую декларацию или ваш налогооблагаемый доход , Для большинства людей ИНН будет их Номер социального страхования (SSN) ,
W-9 отличается от Форма W-4 – который чаще всего предоставляется работниками непосредственным работодателям – в том смысле, что W-9 по своей природе не предусматривает удержание любых причитающихся налогов. Любые требуемые налоги, основанные на доходах, связанных с предоставленной W-9, являются обязанностью держателя ИНН, указанного в документе, если налогоплательщик не удержание резервной копии , Если требуется резервное удержание, это должно быть отмечено в W-9, чтобы должным образом проинформировать субъект, получающий информацию о необходимости соответствующего удержания.
Информация, полученная в форме W-9, чаще всего используется для создания версии формы 1099 , 1099 форма содержит информацию о любых доходах, которые могли быть получены владельцем ИНН, которые обычно не указываются в форме W-2. Это включает, помимо прочего, доход, выплачиваемый лицу в рамках контракта; определенные операции с недвижимостью; дивиденды выплачивается за инвестиции; и различные другие финансовые операции.
IRS требует тех, кто не определяется как граждане США или иностранцы-резиденты использовать соответствующий Форма W-8 вместо формы W-9.
Форму 1099 требуется выдавать только после достижения минимального порогового значения дохода, которое для большинства прочих доходов установлено на уровне 600 долл. США к 2020 году. Суммы ниже этого порогового значения должны указываться держателем ИНН в качестве дохода, но не требуют формы 1099 ,
Даже если по закону сотрудники обязаны предоставлять определенную личную информацию своим работодателям, конфиденциальность работника защищена законом. Работодатель, который раскрывает личную информацию работника любым несанкционированным способом, может быть подвергнут гражданскому и уголовному преследованию.
Форма W-9 является одной из самых простых форм IRS для заполнения, но если налоговые формы заставляют вас нервничать, не беспокойтесь. Мы проведем вас через правильный путь, чтобы завершить его.
Форма W-9.
Все страницы формы W-9 доступны на веб-сайте IRS.
Введите свое имя, как показано на вашем налоговая декларация , Легко, правда?
Введите название своей компании или название «неучтенного лица», если оно отличается от имени, которое вы ввели для шага 1. Например, вы можете быть единоличное владение , но в маркетинговых целях вы не используете свое личное имя в качестве названия своей компании; вместо этого вы «ведете бизнес как» какое-то другое имя. Вы могли бы ввести это имя здесь. Что касается неучтенной части сущности, если вы не знаете, что это такое, вы, вероятно, не являетесь ею. Распространенным игнорируемым типом сущности является одиночный элемент общество с ограниченной ответственностью . Единоличное владение и S корпорации никогда не классифицируются как неучтенные лица.
Какой тип юридического лица вы для федеральной налоговой классификации: индивидуальное предпринимательство, партнерство, С корпорация , S корпорация, траст / недвижимость, общество с ограниченной ответственностью или “другое”? Установите соответствующий флажок. Если вы не уверены, вы, вероятно, являетесь единственным владельцем, потому что вам пришлось бы подать много документов, чтобы стать одним из других лиц.
Освобождение. Скорее всего, вы оставите эти поля пустыми. Вот несколько исключений:
Укажите свой адрес, город, штат и почтовый индекс. Что если ваш домашний адрес отличается от вашего служебного адреса? Какой адрес вы должны указать в форме W-9? Используйте адрес, который вы будете использовать в налоговой декларации. Например, если вы являетесь единственным владельцем, который арендует офисные помещения, но вы подаете налоговую декларацию, используя свой домашний адрес, введите свой домашний адрес в форму W-9, чтобы у IRS не возникло проблем с сопоставлением ваших 1099 с вашим 1040 форма ,
На этом необязательном этапе вы можете указать имя и адрес запрашивающей стороны. Возможно, вы захотите заполнить это поле, чтобы вести учет того, кому вы указали свой налоговый идентификационный номер.
IRS называет этот раздел частью I, что должно заставить вас задуматься о том, какими были все эти шаги, которые вы только что завершили. Здесь вы должны указать налоговый идентификационный номер вашей компании, который будет либо вашим индивидуальным номером социального страхования, если вы являетесь единственным собственником, либо вашим идентификационный номер работодателя (EIN) если вы другой тип бизнеса. Теперь у некоторых индивидуальных предпринимателей также есть EIN, но IRS предпочитает, чтобы индивидуальные предприниматели использовали свои SSN в форме W-9. Опять же, это облегчит сопоставление любых 1099, которые вы получаете, с вашей налоговой декларацией, которую вы будете подавать под своим SSN.
Что если ваш бизнес новый и не имеет EIN? Вы все еще можете заполнить форму W-9. IRS говорит, что вы должны подать заявку на свой номер и написать «подал заявку» в поле для ИНН. Вы захотите получить этот номер как можно быстрее, потому что до тех пор, пока вы не сделаете это, вы будете подвергаться резервному удержанию. Вы можете подать заявку на EIN на веб-сайте IRS. См. Инструкции ниже для шага 8, часть II, для получения дополнительной информации о удержание резервной копии ,
В части II вы должны подтвердить достоверность всей своей информации, прежде чем сможете подписать форму W-9. Преднамеренное вложение в налоговую форму может означать, что вам придется заплатить штраф или пойти в тюрьму; IRS не возиться. Перед подписанием формы W-9, вот заявления, которые вы должны подтвердить, под страхом наказания за лжесвидетельство:
1. Номер, указанный в этой форме, является моим правильным идентификационным номером налогоплательщика (или я жду, когда мне его выдадут).
- Если вы задумывались об использовании «заимствованного», украденного или вымышленного налогового номера, подумайте дважды, прежде чем ложиться под присягу.
2. Я не подлежу резервному удержанию, потому что: (a) я освобожден от резервного удержания, или (b) я не был уведомлен Службой внутренних доходов (IRS), что я подлежу резервному удержанию в результате неспособность сообщить обо всех процентах или дивидендах, или (c) IRS уведомил меня, что я больше не подлежу резервному удержанию.
- Большинство налогоплательщиков освобождены от резервного удержания. Если вы не знаете, о чем здесь говорит IRS, вы, вероятно, освобождены. Если вы не освобождены, IRS уведомит вас, и компания, платящая вам, должна знать, потому что она обязана удерживать подоходный налог от вашей зарплаты по фиксированной ставке 24% (по состоянию на 2020 г.) и отправьте ее в IRS. Кстати, теперь вы знаете еще одну вескую причину не обманывать свою налоговую декларацию: возможно, вам придется сообщить об этом будущему клиенту и это может заставить компанию дважды подумать о вас. В пункте (c) в основном говорится, что если вы когда-то подвергались резервному удержанию, но больше этого не нужно, никто не должен об этом знать.
3. Я являюсь гражданином США или другим лицом США.
- Если ты иностранец-резидент Вы в чистоте. IRS также считает «лицо США» следующим: партнерство, корпорация, компания или ассоциация, созданная или организованная в Соединенных Штатах или в соответствии с законодательством США; домашняя усадьба; и внутренний траст. Если ваш бизнес является партнерством с иностранным партнером, применяются специальные правила; прочитайте о них в инструкции к форме W-9. Если вы не являетесь гражданином США, вам может потребоваться заполнить Форма W-8 или вместо формы 8233.
4. Код (ы) FATCA, введенные в эту форму (если есть), указывают, что я освобожден от отчетности FATCA, является правильным.
Форма W-9 предлагает вам вычеркнуть пункт 2 выше, если IRS уведомила вас о том, что вы в настоящее время подлежите резервному удержанию, поскольку вы не указали все проценты и дивиденды в своей налоговой декларации.
Вы можете вычеркнуть пункт 2, если вы заполняете форму W-9 в связи с сделкой с недвижимостью. Пункт 2 не применяется в этом случае, поэтому не имеет значения, подлежит ли вам резервное удержание.
Теперь, если вы внимательно прочитаете мелкий шрифт в инструкциях W-9, это говорит о том, что большинству людей вообще не требуется подписывать эту форму. Как правило, вы должны подписать его, только если IRS уведомил вас о том, что вы ранее указали неверный ИНН. Однако, если не считать технических деталей, человек, который попросил вас заполнить форму W-9, вероятно, сочтет ее неполной или недействительной, если вы не подписали ее, и удачи в попытке убедить их в обратном.
Верните заполненную форму W-9 компании, которая попросила вас заполнить ее. В идеале вы доставите его лично, чтобы ограничить кража личных данных , но этот метод часто не практичен. Почта считается относительно безопасной. Если вам необходимо отправить форму по электронной почте, вы должны зашифровать как документ, так и ваше сообщение электронной почты, а также проверить наличие правильного адреса электронной почты получателя перед отправкой сообщения. Бесплатные услуги доступны онлайн, чтобы помочь вам сделать это, но проверьте их репутацию, прежде чем доверить им свои документы. Как правило, бизнес, который должен представить W-9 в IRS, даст вам один для заполнения.
